辦公電話：0791-83839887 值班電話：18070139119
《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》（征求意見）（以下簡稱“《上市規(guī)則》”），結(jié)合中小企業(yè)特色，對中小企業(yè)募集資金管理作出適度彈性安排，為發(fā)行人規(guī)范、透明、靈活、自主的募集資金提供保障。
作出哪些制度安排？
1.建立募集資金制度。中小企業(yè)發(fā)行人應(yīng)結(jié)合自身特色及實(shí)際情況建立適宜的內(nèi)部管理制度，包括但不限于募集資金的方式、存儲、使用、監(jiān)管、責(zé)任追究等等方面，明確募集資金的分級審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)防控措施、信息披露等內(nèi)容。
2.設(shè)立募集資金專戶。通過以上制度募集的資金應(yīng)當(dāng)單獨(dú)存放于募集資金專用賬戶，進(jìn)行單獨(dú)的管理及使用，而不得與其他賬戶相混淆，更不得用作其他用途。
3.引入第三方監(jiān)管機(jī)制。為保證募集資金合法有效的運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)引入第三方監(jiān)管機(jī)制，與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂第三方監(jiān)管協(xié)議，實(shí)行有效的監(jiān)督。
募集資金用途是什么？
1.合法用途：
①主營業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身需求將募集的資金用于主營業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，推動企業(yè)發(fā)展壯大。
②暫時閑置資金可進(jìn)行理財(cái)。隨著情勢的變化，募集到的資金存在部分閑置的情況，此時可進(jìn)行現(xiàn)金管理，如購買安全性高、流動性好的理財(cái)產(chǎn)品。但需要注意的是，發(fā)行人使用暫時閑置資金投資理財(cái)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過董事會審議通過、獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見，并對以上情況及時披露。
2.除金融類企業(yè)外的負(fù)面清單：
①不得用于持有交易性金融資產(chǎn)、其他權(quán)益工具投資、債權(quán)投資、借予他人理財(cái)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)型投資；
②不得直接或間接投資以有價(jià)證券買賣為主營業(yè)務(wù)的企業(yè)；
③不得用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換債權(quán)交易等；
④不得通過質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。
如何規(guī)范使用募集資金？
1.變更用途需獲批并及時披露。發(fā)行人改變募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會、股東大會審議通過，獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，并對以上情況進(jìn)行及時披露。
2.暫時閑置資金用于流動資金需獲批并及時披露。暫時閑置的募集資金可暫時搬運(yùn)于補(bǔ)充流動資金，但單次補(bǔ)充流動資金最長不得超過12個月，且僅限適用于主營業(yè)務(wù)及相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營，并需經(jīng)董事會審議通過，獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，并對以上情況進(jìn)行及時披露。 需要注意的是，暫時閑置的募集資金不得通過直接或間接方式，用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等交易。
3.超募資金用于永久補(bǔ)充流動資金及歸還銀行借款需獲批并及時披露。發(fā)行人實(shí)際募集資金凈額超過計(jì)劃募集資金的部分資金用于永久補(bǔ)充流動資金及歸還銀行借款的，需經(jīng)董事會、股東大會審議通過，獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，并對以上情況進(jìn)行及時披露。需要注意的是，發(fā)行人需承諾在補(bǔ)充流動資金后的12個月內(nèi)不進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資、為他人提供財(cái)務(wù)資助等行為，并及時予以披露。
4.募集資金置換自籌資金需獲批并及時披露。發(fā)行人將自籌資金預(yù)先投入募集資金后，可以募集資金置換自籌資金，但需經(jīng)董事會審議通過，獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，并對以上情況進(jìn)行及時披露，發(fā)布募集資金置換公告。
5.募集資金后需進(jìn)行定期核查。如發(fā)行人董事會每半年度對募集資金存放、使用情況進(jìn)行自查，出具自查報(bào)告，并在中期報(bào)告、年度報(bào)告中一并披露；會計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告，并在發(fā)行人年度報(bào)告中一并披露；保薦機(jī)構(gòu)每年至少進(jìn)行一次現(xiàn)場核查，出具核查報(bào)告，并在發(fā)行人年度報(bào)告中一并披露。
江西股權(quán)分配公司上市律師為您提供！
